Es una herramienta codificada necesaria para procesar información Contable en concordancia con las normas contables para el tratamiento de los hechos y estimaciones económicas que las entidades públicas efectúan, se . ), se emiten, se atienden y se pagan las Órdenes de Servicios siguientes: Servicio de consultoría Servicio de Notaría Asesoramiento del Colegio de Ingenieros Ampliación de cobertura 24.- Donación de Bienes 15,000.00 3,000.00 2,800.00 3,250.00 Se registra las donaciones recibidas de la empresa Telefónica del Perú S.A., en bienes de capital, según Nota de Entrada al Almacén (N.E.A.) PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL. La estructura del Plan Contable Gubernamental es: Teniendo en cuenta la estructura señalada anteriormente, el catálogo de cuentas del Plan Contable. La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. ...............................01…......................................... 1101 CAJA Y BANCOS DEBE HABER 140,832.00 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes 01 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 1201.0303 Venta De Servicios 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado 1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1301.05 Materiales Y Útiles 1301.0501 De Oficina 1301.0501 02 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Tocador 01 1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 01 1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 1402.01 En Empresas 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 1501.0201 Edificios Administrativos 1501.0201 Edificios Administrativos – Costo 01 1501.06 Construcción De Edificios Residenciales 1501.0603 Por Administración Directa – Bienes 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 1502.01 Tierras Y Terrenos 1502.0101 Terrenos Urbanos 1502.0101 Terrenos Urbanos - Costo 01 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 1503.01 Vehículos 1503.0101 Para Transporte Terrestre 1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 1503.0201 Para Oficina 1503.0201 Mobiliario De Oficina 02 1506 OBJETOS DE VALOR 1,115,820.00 25,820.00 34,820.00 21,950.00 1,700,640.00 320,138.00 1,179,422.00 1,104,640.00 1506.02 Pinturas Y Esculturas 1506.03 Joyas Y Antigüedades 1507 OTROS ACTIVOS 1507.02 Bienes Culturales 1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 1507.03 Activos Intangibles 1507.0301 Patentes Y Marcas De Fabrica 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1508.0102 Edificios o Unidades No Residenciales 1508.0102 Edificios O Unidades No Residenciales 01 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 313,640.00 648,822.00 1508.0201 Vehículo 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 1508.03 Amortización Acumulada De Intangibles 1508.0301 Estudios Y Proyectos 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral DL. El presente acuerdo entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación y será obligatoria su aplicación a partir del 1º de enero de 2024. . 23.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio Diversas Con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R. Download & View Libro Contabilidad Gubernamental as PDF for free. de su responsabilidad de elaborar la Cuenta General de la En el diseño del Plan . Words: 49,839; Pages: 174; Preview; Full text; . 194,000.00194,000.00 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 6,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 6,000.00 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación a la SUNAT, del 3% de IGV retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 3% de IGV retenido. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . 12.- Servicio de Publicidad Se emite, se atiende y se paga la Orden de servicio Nº 001 por gastos de publicidad a favor del Diario El Peruano por S/. 8.- Transferencias de Recursos Determinados, Canon y Sobre canon - Canon MineroSe recibe una Nota de Abono del Banco de la Nación por S/. Se Define al Plan Contable Gubernamental como un elemento normativo de la Contabilidad, Gubernamental que armoniza el proceso del registro contable de las transacciones que realizan las, entidades del gobierno en sus distintos niveles, lográndose a través de su aplicación la elaboración de. Se hizo el registro del mayor incremento de fondos públicos a través de un Crédito Suplementario. ACTIVO Directoral 001-2009-EF/93.01 Res. Directoral 009-2012-EF/51.01 Res.Directoral 004-1013-EF/93.01 Sistema y Registro de Contabilidad La contabilidad… ¿Qué imagen literaria utilizó el autor en el segundo verso? " Ronald F. Clayton X PAG 2102.04 Otros beneficios por pagar. La cuenta contable se utiliza hasta el décimo nivel de dígitos 3. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Res. 107,000.oo; El cheque recibido fue depositado en la cuenta corriente que maneja la institución en el Banco de la Nación. hst`s hcprhs`s e`s ee`c`cos hcprhs`s khe shmtor priv`ko. siguientes: Costo histórico. More details. (.pdf 1,037Kb) R.D. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 280,000.00 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 280,000.00 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados Por el contrato recepcionado FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1206 Recursos - Tesoro Público 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0401 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido – Vigentes 02 1206 Recursos - Tesoro Público 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación del IGV retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0401 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno del cheque por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 271,600.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 271,600.00 271,600.00 8,400.00 8,400.00 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,400.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3 % de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT 8,400.00 NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 280,000.00 1501.03 Estructuras 1501.0302 Infraestructura Vial 1501.0302 Infraestructura Vial - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 280,000.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0802 Infraestructura Vial 1501.0802 Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra MERCADO MUNICIPAL, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego .......................27…................................ PROVISIONES DEL EJERCICIO NOTAS DE CONTABILIDAD PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.05 Estimaciones De Cobranza Dudosa Y Reclamaciones 5801.0501 Cuentas Por Cobrar 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación Por la provisión de cuentas por cobrar aprobado con Resolución Titular del Pliego DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.01 Depreciación Edificios Y Estructuras 5801.0101 Edificios Residenciales 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1508.0101 Edificios Residenciales Por la provisión de depreciación de edificios DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros DEBE 43,507.00 del HABER 43,507.00 170,085.00 170,085.00 49,908.00 5801.0201 Vehículos 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 1508.0201 Vehículo Por la provisión de depreciación de equipo de transportes DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 49,908.00 5801.02 Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros 5801.0202Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. plan contable. Para las cuentas del plan contable. Universidad Andina del Cusco - Filial Sicuani REGISTRO CONTABLE Y EL PLAN CONTABLE cumplimiento y de los resultados económicos y financieros de la Gestión Pública. =.7.;. 289,000. oo con la Fuente de Financiamiento Recurso Directamente Recaudados (R.D.R.). 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar Por el control del cheque emitido a la SUNAT FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por la cobranza de la carta orden emitida. Diario Oficial el Peruano. 280,000.00 Nuevos Soles, incluido el impuesto General a las Ventas el cual es cancelado. Our partners will collect data and use cookies for ad targeting and measurement. He pe`n jughrn`chnt`e montroe` e` v`rihk`k y, Do not sell or share my personal information. 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido – vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas Participaciones – Recursos Determinados - CUT Por la cancelación de la deuda a la SUNAT 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Y 87,494.00 2,706.00 87,494.00 y 2,706.00 2,706.00 Y Y 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2,706.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV Retenido – Vigentes 02 Para regularizar la cancelación de la deuda con el 3 % retenido y cancelado a la SUNAT NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACIÓN DE OBRA 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.00 1501.03 Estructuras 1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 1501.0306Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 01 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.0806 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806Por Contrata 01 Por la capitalización de la obra, según Liquidación Final de Obra, aprobada con Resolución del Titular del Pliego. 500,000.00 Donaciones 150,000.0 150,000.00 200,000.0 200,000.00 500,000.0 500,000.00 0 Transferencias 0 Recursos Determinados Fondo de 0 Compensación Municipal– FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas 5’000,000 De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados - R.D.R. La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, SE canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. More details. Por el control de la carta orden 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 9,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por el giro del cheque rubro FONCOMUN, del 3% IGV. El Plan Contable Gubernamental es el principal instrumento de la Contabilidad Gubernamental, tal, como lo señala la DGCP. Download & View Asientos Contabilidad Gubernamental.pdf as PDF for free. 2. Fuente de Financiamiento Presupuesto Institucional Recursos Ordinarios – R.O. 17.- Apertura de Caja chica Se registra la apertura del fondo de Caja Chica por S/. ...........................10…........................ COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA Y ENSEÑANZA FASE DE COMPROMISO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar Por la aprobación de la orden de compra 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados FASE DE DEVENGADO 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1301.05 Materiales Y Útiles 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 Por el ingreso de los materiales DEBE 6,300.00 6,300.00 6,300.00 HABER 6,300.00 6,300.00 6,300.00 90,200.00 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas Por la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 1101 CAJA Y BANCOS 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401 Recursos Directamente Recaudados 02 Por la cancelación de la deuda 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105IGV retenido 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque a la SUNAT 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestaria del gasto 6,300.00 6,111.00 6,300.00 6,111.00 6,111.00 6,111.00 189.00 6,111.00 6,111.00 189.00 189.00 189.00 9103 VALORES Y GARANTÍAS 189.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 6,111.00 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 189.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza 2103 CUENTAS POR PAGAR 189.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT NOTA DE CONTABILIDAD POR EL CONSUMO DE BIENES 5301 CONSUMO DE BIENES 6,300.00 5301.05 Materiales Y Útiles 5301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 5301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1301.05 Materiales Y Útiles 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 1301.09 Materiales Y Útiles De Enseñanza 1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos Por el consumo de bienes ............................11…..................... DEBE ADQUISICIÓN DE DOS COMPUTADORAS FASE DE COMPROMISO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,200.00 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 189.00 6,111.00 189.00 189.00 6,300.00 HABER 8,200.00 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar Por la aprobación de la orden de compra 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,200.00 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.0101 Recursos Ordinarios 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios Por las asignaciones comprometidas para compra de bienes FASE DE DEVENGADO 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 8,200.00 1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 1503.0203 Equipos Informáticos Y De Comunicaciones 1503.0203 Equipos Computacionales Y Periféricos 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar Por la adquisición de 2 computadoras EPSON 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 8,200.00 1206.01 Tesoro Público 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automática cuando el gasto devengado se encuentre aprobado en estado “A”. La cuenta contable se utiliza hasta el décimo nivel de dígitos 3. 16.- Ingreso por Prestación de Servicio de Registro Civil Emisión de Recibos del área de Rentas por el importe de S/. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSIÓN (INICIO 2009) INTRODUCCIÓN La Dirección Nacional de Contabilidad Pública como ente Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, consciente de su responsabilidad de elaborar la Cuenta General de la República y de contribuir a la formulación de las Cuentas Nacionales en base a rendiciones de cuentas presentadas mediante estados contables, ha . 4. Download Free PDF. También con Acuerdo de Concejo y cuenta con el siguiente desagregado. 10,000.oo, con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). Azul, Moreno, Rojo. 1,100,800.00 1,100,800.00 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 8501.02 Recursos Directamente Recaudados 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución presupuestaria del ingreso 1,100,800.00 1,100,800.00 ................................05…........................ DEBE HABER ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA EL PROGRAMA VASO DE LECHE FASE DE COMPROMISO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 200,000.00 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 2,000,000.00 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar Por el control de la orden de compra aprobada 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 200,000.00 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.0101 Recursos Ordinarios 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 200,000.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios Por las asignaciones comprometidas para la compra de alimentos para 2,000,000.00 el 200,000.00 Programa Vaso de Leche. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). Se recibe una nota de Abono del Banco de la Nación por S/. 42,200. oo, con la Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). gubernamental cpc luis armando sanchez farfan ambito de aplicacion • gobierno nacional • gobierno central • instituciones publicas descentralizadas • universidades publicas • sociedades de beneficiencia publica • otros organismos publicos descenttralizados • gobiernos regionales • gobiernos locales. Mayorizar en T y Preparar el Balance Constructivo, hasta el último digito de la cuenta. Learn how we and our ad partner Google, collect and use data. El registro de las operaciones se realiza utilizando el Plan Contable Gubernamental vigente para el ejercicio 2020. (.pdf 1,037Kb) R.D. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. Plan Contable Gubernamental. 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.0401 Aguinaldos 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES 3580.5 Y OTROS 2101.03 Seguridad Social 2101.0301 Prestaciones De Salud 2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones Vigentes 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados Por el giro de la Carta Orden y cheques del Banco de la Nación. 60,000.00; así como en gastos de Remodelación del Local Municipal por S/. chnt`e hn he \hrö....................................... ............................................... ........................................70, He khs`rroeeo mihntãbimo, thmnoeýjimo a` jhnhr`ko jr`nkhs y probunkos m`cgios hn tokos, Khntro kh e` hmonocã` kistinjuicos hcprhs`s quh hxisth hn he, inkiviku`e, `somi`tiv`, phro quh tok`s gusm`n eojr`r un` rhnt`gieik`k por su. Plan Contable Gubernamental 2009. fgubernamental se emplean también distintas bases de medición o valuación, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas, las mismas que. 29,000.oo, el importe cobrado es depositado en la Cuenta Corriente del Banco de la Nación. View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL parte 02.pdf from ECONOMIA PLA 102 at Andean University of Cusco. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas Por la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,954.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 7,954.00 7,954.00 7,954.00 Para controlar las cartas ordenes 2101 Impuestos y Contribuciones 246.00 2101.01 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el extorno del cheque por su cobranza 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 246.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,708.00 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.00 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 492.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2103 CUENTAS POR PAGAR 492.00 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido 246.00 246.00 246.00 7,708.00 7,954.00 492.00 492.00 02 Para regularizar la cancelación de la deuda con el 6 % retenido y cancelado a la SUNAT .........................12….......................... DEBE 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,200.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,200.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por las asignaciones comprometidas FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 8,200.00 5302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 5302.0204 Servicio De Publicidad, Impresiones, Difusión E Imagen Institucional 5302.0204 Servicio De Publicidad 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,200.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios Por Pagar 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,200.00 HABER 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8,200.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,200.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 8,200.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido -Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 7,954.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,954.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido 2103 CUENTAS POR PAGAR 246.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 246.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido -Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT ........................13….................... 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el compromiso de DIETAS a los REGIDORES FASE DE DEVENGADO 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. Quin sabe en qu aguacero de qu tierra lejana me estar derramando para abrir surcos nuevos; o si acaso, cansada de morder corazones, me estar, En esta octava estrofa, ¿qué puedes interpretar que representa este primer verso ? de Ingresos y Gastos. INSTRUCCIONES. (26 de Agosto de 2019). 9104.09 Control de Cartas Órdenes Por el control de la Carta Orden del Banco de la Nación 9103 VALORES Y GARANTÍAS 3580.5 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. Nº 001 que a continuación se detalla: Materiales de Enseñanza 10,800.00 Camión cisterna Volvo 80,280.00 Total 91,080.0 0 25.- Capitalización de Obras Públicas Se realiza la capitalización de Obras Públicas por el importe de 480,000. oo, Según Liquidación Final de Obras, aprobada con Resolución del Titular del Pliego, en conformidad con la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento. El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A. Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. 22.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio por CAS Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio Nº 007 del personal contratado según modalidad C.A.S., el cual emite un recibo por honorarios de S/. RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS MUNICIPALES Y DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional 1201 CUENTAS POR COBRAR 1,100,800.00 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401 Recursos Directamente Recaudados 1’100,800 01 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional Por el depósito en cuenta corriente del Banco Continental. 11.- Adquisición de Computadoras Se emite, se atiende y se paga la Orden de compra Nº 03 para la adquisición de 2 computadoras marca EPSON, valorizado en S/. Nº 145,580.00 820,320.00 276 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 3’743,696.00 2.- Aprobación del Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) Course Hero is not sponsored or endorsed by any college or university. Sistema Integrado de Administración Financiera, Depósitos En Instituciones Financieras Públicas, Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos, Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales, Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones, Tesoro Público - Banco Central de Reserva, Depósitos En Instituciones Financieras Privadas, Recursos Determinados - Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO CENTRAL DE RESERVA, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - CAJAS MUNICIPALES, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN EN INST. 9104.08 Control de Cheques Girados. Yovana Carpio Choque 11 CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL Análisis de cuentas contables.- Previo al proceso del cierre contable, es imprescindible que el área de contabilidad analice y concilie todas las cuentas del balance general, del estado de gestión y cuentas presupuestales, para determinar los valores reales y el patrimonio adscrito a cada entidad. FASE DE DEVENGADO 1303 FASE DE GIRADO 2,000,000.00 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 1303.0101 Apoyo Alimentario 1303.0101 Alimentos Para Programas Sociales 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2,000,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche 2,000,000.00 2,000,000.00 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 4402.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automática cuando el gasto devengado se encuentra aprobado en estado “A” 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas Por el registro de las ordenes de compras atendidas FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 194,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 194,000.00 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación electrónica de la deuda, al proveedor 194,000.00194,000.00 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 194,000.00 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.09 Control De Cartas Ordenes Por el control de la carta orden emitida. Universidad Andina del Cusco - Filial Sicuani PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL El Plan Contable Gubernamental es Soberano de Oaxaca; 1, 2, 17 y 33 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 2, 43 fracción I y 45 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, 17 fracción II de la Ley de Fiscalización . Match case Limit results 1 per page. Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. 13.- Dietas de Regidores Se cancela Dieta a los Regidores por el importe de S/. Ley General de Contabilidad Gubernamental TÍTULO PRIMERO Objeto y Definiciones de la Ley CAPÍTULO ÚNICO Disposiciones Generales Artículo 1.-La presente Ley es de orden público y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la . Ing. Se canceló el 3% de IGV de las facturas emitidas por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. 10 Numeral 13 Inventario de bienes muebles REPORTE: R00815908.rpt HORA : 7:31.45 FECHA : 4/01/2023 11140020-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 11140020-000-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. La contabilidad del Estado tiene como objetivo primordial contribuir a la mejora permanente de la toma de decisiones en los distintos niveles y sectores de gobierno, en el marco de la diversidad de transacciones que las entidades gubernamentales deben . Sistema Integrado de Administración Financiera Rep0015 Release 20.01.01 Fecha : 27/10/2020 Hora : CONTABILIDAD DE ENTIDADES PÚBLICAS CPC. Prev Nota 23 102 986 837.9 Nota 13 436 036.2 Ingresos Diferidos Nota 24 3 482 067.7 Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto) Nota 14 163 743 551.4 Otras Cuentas del Pasivo Nota 25 137 394 711.7 Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 43 999 682.2 Provisiones Nota 26 2 706 585.8 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 291 204 043.4 255 753 876.7 PATRIMONIO TOTAL ACTIVO 336 877 063.3 Hacienda Nacional Nota 27 102 085 424.0 Hacienda Nacional Adicional Nota 28 ( 24 616 238.3) Reservas Nota 29 74 230 673.6 Resultados Acumulados Nota 30 ( 146 829 169.2) TOTAL PATRIMONIO 4 870 690.1 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 336 877 063.3 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GESTIÓN CONCEPTO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios, Vtas Netas y Ot. Translate PDF. Además con preguntas y respuestas para: el otro plano hayimi, cable amarra . 3,000.00 con fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Op Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas Ingresos Financieros Otros Ingresos TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas y otros Costos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administrativos Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens. plan contable gubernamental.pdf; of 234 /234. Diario Oficial el Peruano. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. institumionhs iju`echnth tihnhn su propi` ehjise`miýn, sisthc` bin`nmihro, \e`n kh Muhnt`s4, e, moco sisthc` `kcinistr`tivo, inthjr`kor kh, sisthcàtim`, mon un vhrk`khro shntiko auc`nist` y mon hehchntos kh sus hxphrihnmi`s y su, utieik`k moco chkio kh inborc`miýn, montroe y, ]hjön (W`cirhs, s.b.) Autorizado (P.I.A.) Prest. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. Reviste una gran importancia dentro del proceso contable, dado que facilita el registro de las, transacciones con mayor flexibilidad y al mismo tiempo seguridad, su aplicación permite producir, información oportuna, verificable, comparable y cuantificable, con el propósito de medir el grado de. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Versin Actualizada (Resolucin Directoral N 009-2012-EF/51.01) - 1 - 27.- Provisiones del Ejercicio Se registra las Provisiones del Ejercicio según detalle. 7. CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS 14159.25 9103.09 Cartas Órdenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. contenido del plan contable gubernamental • principios . Get access to all 78 pages and additional benefits: ¿Qué imagen literaria utilizó el autor en el verso " busca de mis ansias el íntimo secreto "? 6.- Transferencia de Recursos Determinados, Fondo de Compensación Municipal - FONCOMUN. La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. PRIVADAS, Depósitos En Instituciones Financieras No Recuperados, RECURSOS ADMINISTRADOS POR TESORO PÚBLICO, Patrimonio cultural inmaterial de la Humanidad, Access to our library of course-specific study resources, Up to 40 questions to ask our expert tutors, Unlimited access to our textbook solutions and explanations. Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSIÓN (INICIO 2009) INTRODUCCIÓN La Dirección Nacional de Contabilidad Pública como ente es el Plan Contable Gubernamental Nueva Versión (Inicio Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, consciente 2009). Retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 9,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 9,000.00 Por el registro de la ejecución presupuestaria del gasto /girado FASE DE PAGADO 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.00 9104.09 Control De Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,000.00 9103.09 Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza. 10,000. oo, con Retención del Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría de 10 %. Provisiones para Cuentas por cobrar 43,507.00 Depreciación de Edificios 45,612.00 Depreciación de Equipo de Transporte Depreciación de Muebles y Enseres Beneficios Sociales (CTS) 170,085.00 49,908.00 146,362.00 INSTRUCCIONES 1. La Lista de Cuentas alineada al Plan de Cuentas, será aprobada, por la unidad administrativa o instancia competente en materia de Contabilidad Gubernamental de cada orden de gobierno, quienes autorizarán la desagregación del Plan de Cuentas de acuerdo a sus necesidades, a partir de la CPC. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Versión Actualizada (Resolución Directoral Nº 009-2012-EF/51.01) . 3,000.00, según documentación sustentatoria. Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Reportes para Ley de Acceso a la Información Pública - Art. 0% found this document useful, Mark this document as useful, 0% found this document not useful, Mark this document as not useful, Save PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL For Later, =.0.0. 8,200.00 con Fuente de Financiamiento –Recursos Directamente Recaudados (R.D.R. X PAG 2102.04 Otros beneficios por pagar 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.0401 Aguinaldos Por la Provisión de la Planilla de Aguinaldos Diciembre 2020 FASE DE GIRADO: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS17739.75 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente HABER 17,739.75 3580.5 14159.25 17739.75 Por la ejecución del pago compromiso asumido. View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020.pdf from FINANCE MISC at University of the Fraser Valley. GUBERNAMENTAL. 20.- Servicios de Mantenimiento Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. Gubernamental utiliza terminología ya conocida como es: Son los recursos de la entidad como resultado de sucesos pasados del cual la entidad, Access to our library of course-specific study resources, Up to 40 questions to ask our expert tutors, Unlimited access to our textbook solutions and explanations. All rights reserved. \romhkicihntos kh `mtu`eiz`miýn y vijhnmi`........ =.7.9 Khbinimiýn, rhmonomicihnto y chkimiýn kh eos hehchntos kh eos HH.BB..................0. 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9,000.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9,000.00 9103.08 Cheques Girados Por el extorno del cheque por su cobranza, por parte de la SUNAT 2103 CUENTAS POR PAGAR 9,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 6% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT .............................08….............................. DEBE HABER TRASFERENCIA RECURSOS DETERMINADOS CANON Y SOBRECANON CANON MINERO Fase de Determinado: No se hace asientos contables Fase de Recaudado: 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 800,000.00 8501.05 Recursos Determinados 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 800,000.00 8201.05 Recursos Determinados 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución presupuestaria del ingreso de CANON MINERO 1101 CAJA Y BANCOS 800,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones – Recursos Determinados - CUT 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 800,000.00 4404.03 Por Participaciones De Recursos Determinados 4404.0301 Canon Y Sobrecanon 4404.0301Canon Minero 03 Por la transferencia de recursos en la subcuenta del Tesoro Público .........................09…........................... DEBE PAGO DE VALORIZACIÓN DE OBRA CON RECURSOS DETERMINADOS CANON MINERO 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 90,200.00 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar Por el contrato aprobado 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 90,200.00 8301.05 Recursos Determinados 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por el presupuesto aprobado FASE DE DEVENGADO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 90,200.00 1501.08 Construcción de Estructuras 1501.0806 Plazuelas Parques Y Jardines 1501.0806 Por Contrata 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar Por la construcción del parque la amistad 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 90,200.00 9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados Por el registro del contrato FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 87,494.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones – Recursos Determinados - CUT Por el giro de cheque para el pago 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 87,494.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS HABER 90,200.00 90,200.00 90,200.00 90,200.00 87,494.00 87,494.00 8601.05 Recursos Determinados 8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control De Cartas Ordenes Por el control de la carta orden. Instituto de Estudios Universitarios A.C. Actividad de Aprendizaje 2. 5.- Adquisición de Alimentos (Hojuela de avena) para el Programa Vaso de Leche El 01 de febrero, se emite, atiende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para el Programa Vaso de Leche por la suma de S/. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. Nº 276 2102.0301 Principal 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 3101 HACIENDA NACIONAL 3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adiciona 3401 RESULTADOS ACUMULADOS 3401.01 Superávit Acumulado Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar el periodo económico ...............................02…...................................... APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Donaciones y Transferencias 8201.04 Donaciones 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Participaciones 820,320.00 340,820.00 3,743,696.00 404,064.00 5,957,722.00 5,957,722.00 DEBE HABER 6,850,000.00 Y 8101 PRESUPUESTO MODIFICACIONES MODIFICADO INSTITUCIONAL DE APERTURA, Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 6,850,000.00 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el Presupuesto Institucional de Apertura 6,850,000.00 6,850,000.00 2015 correspondiente a INGRESOS PRESUPUESTO DE GASTO 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 7,350,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.01 Recursos Ordinarios 8101.0101 Recursos Ordinarios 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 7,350,000.00 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.0101 Recursos Ordinarios 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8301.04 Donaciones y Transferencias 8301.0401 Donaciones 8301.0402 Transferencias 8301.05 Recursos Determinados 8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el presupuesto Institucional de Apertura 7,350,000.00 7,350,000.00 2,015, correspondiente a GASTOS ...........................03…................................. DEBE HABER REGISTRO DE SALDO DE BALANCE DEL AÑO ANTERIOR 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.00 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04 Donaciones y Transferencias 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 630,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por el presupuesto de ingresos 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, 630,000.00 MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.02 Recursos Directamente Recaudados 8101.0201 Recursos Directamente Recaudados 8101.04 Donaciones y Transferencias 8101.0401 Donaciones 8101.0402 Transferencias 8101.05 Recursos Determinados 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 630,000.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8301.04 Donaciones y Transferencias 8301.0401 Donaciones 8301.0402 Transferencias 8301.05 Recursos Determinados 8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Para registrar el presupuesto de GASTOS 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 630,000.00 8501.02 Recursos Directamente Recaudados 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados 8501.04 Donaciones y Transferencias 8501.0401 Donaciones 8501.0402 Transferencias 8501.05 Recursos Determinados 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 630,000.00 8201.02 Recursos Directamente Recaudados 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04 Donaciones y Transferencias 8201.0401 Donaciones 8201.0402 Transferencias 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones Por la ejecución presupuestaria del ingreso, correspondiente al saldo de 630,000.00630,000.00 balance para el presente año fiscal ........................04….................................. DEBE HABER DETERMINACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES FASE DE DETERMINADO 1,376,000.00 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes 01 4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 1,376,000.00 4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 4102.0101 Predial 4102.0101 Predial 01 4102.0102 Alcabala 4102.0102 Alcabala 01 4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 4103.03 Impuesto Selectivo A Productos Específicos 4103.0303 Impuesto Selectivo A Servicios Específicos 4103.0303 mpuesto A Las Apuestas 600,000 02 4103.0303 Impuesto A Los Juegos 48,000 03 Por el registro de los recibos de cobranza emitidos por diversos 1,376,000.00 1,376,000.00 conceptos.
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